Page 95 - Mono Technology Public Company Limited : Annual Report 2014 TH
P. 95
7. สอบทานงานของฝ่ายตรวจสอบภายใน ในเรื่องดังต่อไปนี้
• พิจารณาขอบเขตการปฏิบัติงาน แผนการตรวจสอบประจ�าปี และงบประมาณ รวมทั้งบุคลากรว่า เหมาะสม
สอดคล้องกับขอบเขตการปฏิบัติงาน และเพียงพอที่จะสนับสนุนงานในหน้าที่ความรับผิดชอบของ
คณะกรรมการตรวจสอบ
• พิจารณาการแต่งตั้ง โยกย้าย หรือ เลิกจ้าง หัวหน้าฝ่ายตรวจสอบภายใน
• พิจารณาการเสนอรายงานผลการปฏิบัติงาน
• พิจารณาความเป็นอิสระของฝ่ายตรวจสอบภายใน
8. พิจารณาและทบทวนหลักเกณฑ์ และวิธีการตรวจสอบ ให้เหมาะสมกับสภาพแวดล้อมทางธุรกิจอยู่เสมอ
9. สรุปภารกิจของคณะกรรมการตรวจสอบเสนอคณะกรรมการบริษัททราบ
10. รายงานสิ่งที่ตรวจพบหรือมีข้อสงสัยว่ามีรายการหรือการกระท�าดังต่อไปนี้ ซึ่งอาจมีผลกระทบอย่างมีนัยส�าคัญ
ต่อฐานะการเงินและผลการด�าเนินงานของบริษัทให้คณะกรรมการบริษัทเพื่อด�าเนินการปรับปรุงแก้ไขภายใน
ระยะเวลาที่คณะกรรมการตรวจสอบเห็นสมควร
• รายการที่เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์
• การทุจริต หรือมีสิ่งผิดปกติ หรือมีความบกพร่องที่ส�าคัญในระบบการควบคุมภายใน
• การฝ่าฝืนกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้อก�าหนดของตลาดหลักทรัพย์ หรือกฎหมาย
ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัท
หากคณะกรรมการบริษัทหรือผู้บริหารไม่ด�าเนินการให้มีการปรับปรุงแก้ไขภายในระยะเวลาตามวรรคหนึ่ง
กรรมการตรวจสอบรายใดรายหนึ่งอาจรายงานว่ามีรายการหรือการกระท�าตามวรรคหนึ่งต่อส�านักงาน ก.ล.ต.
หรือ ตลาดหลักทรัพย์
11. ด�าเนินการตามข้อ (1) - (10) ข้างต้น ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับการประกอบกิจการของบริษัทย่อย เท่าที่ได้รับการ
มอบหมายหรือร้องขอจากบริษัทย่อย และเท่าที่อ�านาจหน้าที่จะเปิดช่องให้ด�าเนินการได้
12. ปฏิบัติการอื่นใดตามที่คณะกรรมการบริษัทมอบหมายด้วยความเห็นชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบ
ทั้งนี้ คณะกรรมการตรวจสอบมีอ�านาจในการด�าเนินการต่างๆ ได้แก่ การเชิญกรรมการ พนักงาน หรือลูกจ้างของ
บริษัทมาร่วมประชุมหารือ ชี้แจง หรือตอบข้อซักถามในเรื่องที่เกี่ยวกับหน้าที่ และความรับผิดชอบของคณะกรรมการตรวจสอบ
การปรึกษาหารือผู้เชี่ยวชาญหรือที่ปรึกษาของบริษัท (ถ้ามี) หรือจ้างที่ปรึกษาหรือผู้เชี่ยวชาญซึ่งเป็นบุคคลภายนอกเป็น
ครั้งคราวในกรณีจ�าเป็นด้วยค่าใช้จ่ายของบริษัท การขอให้พนักงานของบริษัทส่งเอกสารหลักฐานเกี่ยวกับกิจการของบริษัท
เพื่อประโยชน์ในการตรวจสอบหรือสอบสวนในเรื่องต่างๆ เพื่อให้การปฏิบัติงานภายใต้หน้าที่ความรับผิดชอบส�าเร็จลุล่วง
ไปด้วยดี การมอบหมายให้พนักงานหรือลูกจ้างของบริษัทคนหนึ่งหรือหลายคนกระท�าการใดๆ ภายในขอบเขตหน้าที่ของ
คณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อประโยชน์ในการตรวจสอบ รวมถึงการด�าเนินการต่างๆ ที่กล่าวแล้ว ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับ
บริษัทย่อย เท่าที่ได้รับมอบหมายหรือร้องขอจากบริษัทย่อย และเท่าที่อ�านาจหน้าที่จะเปิดช่องให้ด�าเนินการได้
บริษัทและบริษัทย่อยยังไม่มีฝ่ายตรวจสอบภายใน จึงว่าจ้างบริษัท เอส.ซี การบัญชีและที่ปรึกษาธุรกิจ (1995) จ�ากัด
ซึ่งเป็นบุคคลภายนอกและไม่มีความเกี่ยวข้องใดๆ กับบริษัทและบริษัทย่อย เป็นผู้ตรวจสอบภายใน (Internal Audit)
โดยท�าหน้าที่ตรวจสอบระบบการควบคุมภายในของบริษัทและบริษัทย่อยเพื่อให้มั่นใจว่าบริษัทและบริษัทย่อยมีระบบการ
ควบคุมภายในที่เพียงพอเหมาะสม
95
