Page 173 - Mono Technology Public Company Limited : Annual Report 2014 TH
P. 173
(หน่วย: ล้ำนบำท)
ก�าไรหรือขาดทุนในงบก�าไร
งบแสดงฐานะการเงินรวม
ขาดทุนเบ็ดเสร็จรวม
ส�าหรับปีสิ้นสุด
ณ วันที่
วันที่ 31 ธันวาคม
31 ธันวาคม 31 ธันวาคม 2557 2556
2557 2556
สินทรัพย์ (หนี้สิน) ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
ค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 1 1 - (1)
สินทรัพย์ไม่มีตัวตน (ผลแตกต่ำงค่ำตัดจ�ำหน่ำย) (1) (1) - 1
ส�ำรองผลประโยชน์ระยะยำวของพนักงำน 2 3 - (3)
อื่นๆ (1) (1) - 1
ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีจำกกำรเกิดผลแตกต่ำงชั่วครำว
และกำรกลับรำยกำรผลแตกต่ำงชั่วครำว - (2)
สินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี - สุทธิ 1 2
ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2557 บริษัทย่อย มีรำยกำรผลแตกต่ำงชั่วครำวที่ใช้หักภำษีและขำดทุนทำงภำษีที่ยังไม่ได้ใช้
จ�ำนวน 49 ล้ำนบำท (2556: 22 ล้ำนบำท) ที่บริษัทย่อยไม่ได้บันทึกสินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี เนื่องจำก
บริษัทย่อยพิจำรณำแล้วเห็นว่ำบริษัทย่อยอำจไม่มีก�ำไรทำงภำษีในอนำคตเพียงพอที่จะน�ำผลแตกต่ำงชั่วครำว
และขำดทุนทำงภำษีที่ยังไม่ได้ใช้ข้ำงต้นมำใช้ประโยชน์ได้
23. การส่งเสริมการลงทุน
บริษัท โมโน อินโฟ ซิสเต็มส์ จ�ำกัด (“เอ็มไอเอส”) ได้รับสิทธิพิเศษทำงภำษีจำกคณะกรรมกำรส่งเสริมกำรลงทุน
ตำมบัตรส่งเสริมกำรลงทุนเลขที่ 1029(7)/2554 เมื่อวันที่ 11 มกรำคม 2554 ภำยใต้เงื่อนไขที่ก�ำหนดบำงประกำร
สิทธิพิเศษดังกล่ำวรวมถึงกำรได้รับยกเว้นภำษีเงินได้นิติบุคคลส�ำหรับก�ำไรที่ได้จำกกำรประกอบกิจกำรที่ได้รับกำร
ส่งเสริมเป็นระยะเวลำ 8 ปี นับแต่วันที่เริ่มมีรำยได้จำกกำรประกอบกิจกำรนั้น (วันที่ 31 กรกฎำคม 2554)
ในปี 2557 เอ็มไอเอสมีรำยได้ที่ได้รับกำรส่งเสริมกำรลงทุนเป็นจ�ำนวน 359 ล้ำนบำท (2556: 374 ล้ำนบำท)
24. ก�าไรต่อหุ้น
ก�ำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐำนค�ำนวณโดยหำรก�ำไรส�ำหรับปีที่เป็นของผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ (ไม่รวมก�ำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่น)
ด้วยจ�ำนวนถัวเฉลี่ยถ่วงน�้ำหนักของหุ้นสำมัญที่ออกอยู่ในระหว่ำงปี โดยได้ปรับจ�ำนวนหุ้นสำมัญเพื่อสะท้อนผลกระทบ
ของกำรออกหุ้นปันผลตำมที่กล่ำวไว้ในหมำยเหตุประกอบงบกำรเงินข้อ 26 และก�ำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐำนของงวดก่อนได้
ถูกค�ำนวณขึ้นใหม่ โดยถือเสมือนว่ำกำรออกหุ้นปันผลดังกล่ำวได้เกิดขึ้นตั้งแต่วันเริ่มต้นของงวดแรกที่เสนอรำยงำน
ก�ำไรต่อหุ้นปรับลดค�ำนวณโดยหำรก�ำไรส�ำหรับปีที่เป็นของผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ (ไม่รวมก�ำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่น)
ด้วยผลรวมของจ�ำนวนถัวเฉลี่ยถ่วงน�้ำหนักของหุ้นสำมัญที่ออกอยู่ในระหว่ำงปีกับจ�ำนวนถัวเฉลี่ยถ่วงน�้ำหนักของ
หุ้นสำมัญที่บริษัทฯ อำจต้องออกเพื่อแปลงหุ้นสำมัญเทียบเท่ำปรับลดทั้งสิ้นให้เป็นหุ้นสำมัญ โดยสมมติว่ำได้มีกำร
แปลงเป็นหุ้นสำมัญ ณ วันต้นปีหรือ ณ วันออกหุ้นสำมัญเทียบเท่ำ
ก�ำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐำนและก�ำไรต่อหุ้นปรับลด แสดงกำรค�ำนวณได้ดังนี้
173
