Page 172 - Mono Technology Public Company Limited : Annual Report 2014 TH

รำยกำรกระทบยอดระหว่ำงก�ำไรทำงบัญชีกับค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้มีดังนี้
(หน่วย: ล้ำนบำท)

งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ
2557 2556 2557 2556

ก�ำไร (ขำดทุน) ทำงบัญชีก่อนภำษีเงินได้ (26) 540 608 608

อัตรำภำษีเงินได้นิติบุคคล ร้อยละ 20 ร้อยละ 20 ร้อยละ 20 ร้อยละ 20

ก�ำไร (ขำดทุน) ทำงบัญชีก่อนภำษีเงินได้ คูณอัตรำภำษี (5) 108 122 122
ผลกระทบทำงภำษีของรำยได้และค่ำใช้จ่ำยที่ไม่ถือ
เป็นรำยได้หรือค่ำใช้จ่ำยทำงภำษี : กำรส่งเสริมกำรลงทุน

(หมำยเหตุ 23) (66) (68) - -

เงินปันผลรับจำกบริษัทย่อย - - (66) (70)

อื่นๆ 6 (1) - (1)

ภาษีเงินได้ที่แสดงอยู่ในงบก�าไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ (65) 39 56 51

ส่วนประกอบของสินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีและหนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ประกอบด้วยรำยกำร

ดังต่อไปนี้
(หน่วย: ล้ำนบำท)
ก�าไรหรือขาดทุนในงบก�าไร
งบแสดงฐานะการเงินรวม
ขาดทุนเบ็ดเสร็จรวม
ส�าหรับปีสิ้นสุด
ณ วันที่
วันที่ 31 ธันวาคม

31 ธันวาคม 31 ธันวาคม
2557 2556 2557 2556

สินทรัพย์ (หนี้สิน) ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

ค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและประมำณกำรรับคืน 5 6 1 (6)

สินทรัพย์ไม่มีตัวตน (ผลแตกต่ำงค่ำตัดจ�ำหน่ำย) (8) (8) - 8

ส�ำรองผลประโยชน์ระยะยำวของพนักงำน 4 5 - (5)

ขำดทุนทำงภำษีที่ยังไม่ได้ใช้ 133 12 (121) (12)

อื่นๆ 2 1 (1) (1)

ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีจำกกำรเกิดผลแตกต่ำง
ชั่วครำวและกำรกลับรำยกำรผลแตกต่ำงชั่วครำว - - (121) (16)

สินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี - สุทธิ 136 16

โดยแสดงเป็น

สินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี 142 22

หนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี (6) (6)

รวม 136 16
172