Page 149 - Mono Technology Public Company Limited : Annual Report 2013

รำยกำรกระทบยอดจ�ำนวนเงินระหว่ำงค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้กับผลคูณของก�ำไรทำงบัญชีกับอัตรำภำษีที่ใช้

ส�ำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวำคม 2556 และ 2555 สำมำรถแสดงได้ดังนี้

(หน่วย: พันบำท)

งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ

2556 2555 2556 2555

ก�ำไรทำงบัญชีก่อนภำษีเงินได้นิติบุคคล 540,543 669,722 608,159 642,300
อัตรำภำษีเงินได้นิติบุคคล ร้อยละ 20 ร้อยละ 23 ร้อยละ 20 ร้อยละ 23

ก�ำไรทำงบัญชีก่อนภำษีเงินได้นิติบุคคลคูณอัตรำภำษี 108,109 154,036 121,632 147,729

ผลกระทบทำงภำษีของรำยได้และค่ำใช้จ่ำยที่ไม่ถือเป็น
รำยได้หรือค่ำใช้จ่ำยทำงภำษี :

กำรส่งเสริมกำรลงทุน (หมำยเหตุ 20) (67,563) (98,668) - -

เงินปันผลรับจำกบริษัทย่อย - - (69,757) (106,781)
อื่นๆ (1,468) 7,052 (932) 1,616

ค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้ที่แสดงอยู่ในงบก�ำไรขำดทุน 39,078 62,420 50,943 42,564

ส่วนประกอบของสินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีและหนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2556

และ 2555 ประกอบด้วยรำยกำรดังต่อไปนี้

(หน่วย: พันบำท)

งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ
2556 2555 2556 2555

สินทรัพย์ (หนี้สิน) ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

ลูกหนี้กำรค้ำและลูกหนี้อื่น (ค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะ 5,514 - 691 -
สูญและประมำณกำรรับคืน)

สินทรัพย์ไม่มีตัวตน (ผลแตกต่ำงค่ำตัดจ�ำหน่ำย) (7,095) - (1,098) -

ส�ำรองผลประโยชน์ระยะยำวของพนักงำน 4,595 - 2,759 -

ขำดทุนทำงภำษีที่ยังไม่ได้ใช้ 12,368 - - -

อื่นๆ 647 (748)

รวม 16,029 - 1,604 -

โดยแสดงเป็น

สินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี 21,768 - 1,604 -

หนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี (5,739) - - -

รวม 16,029 - 1,604 -

143